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Votre capacité maximale déductible
Votre versement
Combien verser sur son Plan Épargne Retraite
Introduction – les principes
Le Plan d'Épargne Retraite (PER) s'adresse à un large public, tant aux salariés qu'aux indépendants (non-salariés). Son objectif principal est d'encourager les épargnants, ayant les moyens, à constituer un capital en prévision de la diminution fréquente des revenus après la retraite.
L'avantage principal de la structure du PER réside dans sa capacité à permettre à l'épargnant de bénéficier d'une défiscalisation totale ou partielle de ses investissements (jusqu'à hauteur de 10% de ses revenus). En contrepartie, les sommes investies demeurent bloquées jusqu'à l’âge de départ en retraite, sauf en cas de déblocage anticipé.
Il est important de noter que les sommes investies bénéficiant de la défiscalisation sont à spécifier comme versements déductibles, ces versements sont soumis à un plafond.
Dans la pratique, les montants investis dans un PER servent à réduire le montant de votre revenu imposable lors de votre déclaration fiscale. Ces montants seront réintégrés dans le calcul de votre imposition au moment de leur déblocage, à la retraite, lorsque vos revenus et, par conséquent, votre taux d'imposition seront généralement plus bas.
Plus vos revenus sont élevés, plus votre taux d'imposition est élevé également. La déduction est en premier lieu utilisée pour diminuer l'impôt dans la tranche la plus élevée, appelée TMI (Taux Marginal d'Imposition).
Ainsi, si votre Taux Marginal d'Imposition est bas, ou si vous avez peu d'impôts à payer au cours d'une année, il pourrait être plus judicieux d'envisager d'autres véhicules d'investissement. Il convient de rappeler que les sommes versées dans un PER sont immobilisées pour une période considérable. En revanche, si votre TMI est supérieur ou égal à 30%, le PER représente un outil à prendre en compte, à condition d'avoir la capacité d'épargner.
Par conséquent, afin d'optimiser vos investissements dans un PER, il est essentiel de :
- S'assurer que vous aurez un montant d'impôt suffisant à payer durant l'année en cours.
- Connaître le plafond de déduction pour ne pas le dépasser, afin de ne pas immobiliser du capital n’ayant pas bénéficié d’un abattement fiscal
ETAPE 1 : Connaitre sa base de revenu imposable et son TMI (Taux Marginal d'Imposition)
Vous devez calculer ou estimer votre base de revenu imposable avec une précision suffisante, car c'est à partir de cette base que les montants versés sur votre PER réduiront votre imposition. Que vous soyez indépendant ou salarié, notre outil de simulation vous assiste pour affiner cette base en fonction de votre situation et de vos diverses sources de revenus.
Votre TMI dépendra bien évidemment de cette base de revenus, mais aussi de la taille (et des revenus) de votre foyer ainsi qu’à la marge d’autres critères.
Si vos revenus sont stables, une bonne indication de votre TMI est indiqué sur votre dernier avis d’imposition.
Notre outil vous permet de le retrouver assez facilement.
En exemple pour une part pleine au sein d'un foyer, pour un versement de 10 000 €
ETAPE 2 : Connaître ses plafonds de versement
Pour rappel, ce plafond représente le montant maximal que vous pouvez déduire de votre imposition grâce à votre PER.
Si vous êtes salarié, l'administration fiscale calcule ce plafond pour vous, et il est indiqué sur votre avis d'imposition.
Si vous êtes non-salarié ou si vous souhaitez le vérifier vous-même, son calcul repose soit sur le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS), soit sur vos revenus imposables.
Les plafonds pour les salariés
Le plafond de déduction correspond au montant le plus élevé entre les deux options suivantes :
- 10% des revenus imposables de l'année précédente, plafonnés à 8 fois le PASS, soit un maximum de 32 908 €. ou
- 10% du PASS de l'année précédente (soit 4 114 €).
-
Le plafond de versement sur votre PER varie donc entre 4 114 € et 32 908 €.
Les plafonds pour les indépendants
Le plafond de déduction correspond au montant le plus élevé entre les deux options suivantes :
- 10% du PASS de l'année en cours (soit 4 399 €). ou
- 10% du bénéfice ou de la rémunération de gérance de l'année en cours, majorés de 15% du bénéfice ou de la rémunération de gérance compris entre 1 et 8 PASS (maximum fixé à 81 385 €).
Le plafond de versement sur votre PER varie donc entre 4 399 € et 81 385 €.
Lors de votre déclaration en 2024, vous devez mentionner les sommes versées en 2023 pour bénéficier de l'abattement fiscal. Ces montants seront préremplis automatiquement sur votre déclaration fiscale.
La possibilité de mutualiser les plafonds avec votre conjoint
Il est important de noter que le plafond s'applique individuellement à chaque membre du foyer fiscal. Si vous êtes mariés ou liés par un PACS, vous pouvez combiner vos plafonds respectifs. Si l'un des conjoints souhaite verser sur son PER un montant dépassant son plafond personnel, il peut opter pour la mutualisation des plafonds avec son partenaire. Pour cela, cochez la case 6QR : « Vous souhaitez bénéficier du plafond de votre conjoint » dans votre déclaration de revenus.
Le plafond pour vous enfants mineurs
De plus, les enfants mineurs rattachés au foyer fiscal sont également concernés par le PER. Ils disposent de leur propre plafond, généralement équivalent à 10% du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS).
Ils bénéficient également d'un plafond distinct de 4 114 € chacun pour verser sur leur PER, avec une déduction fiscale applicable sur la déclaration commune des parents. Il est important de noter que le plafond de l'enfant ne peut pas être utilisé pour des versements effectués sur des PER ouverts au nom des parents.
ETAPE 3 : Les ajustements à prendre en compte
Ce qui réduit votre plafond : Vos autres versements retraites
ATTENTION : Le plafond du PER englobe également les cotisations versées aux autres régimes de retraite complémentaire.
Cela inclut :
- Les cotisations obligatoires dans l'épargne retraite d'entreprise pour les salariés (Article 83)
- Les cotisations aux régimes facultatifs pour les travailleurs indépendants (Madelin, Madelin agricole)
- Les contributions de l'employeur au plan d'épargne pour la retraite collectif (PERCO)
Par conséquent, vous devez déduire du plafond les versements que vous ou votre employeur avez effectués au cours de l'année, afin de ne pas le dépasser et d'éviter tout risque de double imposition !
Ce qui vous permet d'augmenter votre plafond : Les plafonds non utilisés des 3 dernières années écoulées.
Le plafond global inclut également les capacités non-utilisés au cours des 3 dernières années.
Ces montants apparaissent sur votre avis d’imposition généralement en page 3 : « Plafond Epargne Retraite »
Ceci constitue un récapitulatif des plafonds inutilisés des années précédentes ainsi que du plafond pour les cotisations à verser durant l'année en cours. Cette indication est cruciale pour déterminer le montant maximum à verser sur un PER.
Pour illustrer cela, prenons un exemple avec les plafonds PER suivants :
Un plafond de 8 000 € calculé sur les revenus de 2021
Un plafond inutilisé de 7 000 € des revenus de 2021 (calculés sur les revenus de 2020)
Un plafond inutilisé de 6 000 € des revenus de 2020 (calculés sur les revenus de 2019)
Un plafond inutilisé de 5 000 € des revenus de 2019 (calculés sur les revenus de 2018)
Supposons que vous souhaitiez verser 10 000 € sur un PER individuel. Cette somme sera d'abord déduite du nouveau plafond calculé sur vos revenus de 2021 (plafond de 8 000 €). Le montant restant de 2 000 € sera ensuite déduit du plafond inutilisé le plus ancien, à savoir celui de 2019.
Dans cet exemple, il restera 5 000 € - 2 000 €, soit 3 000 € non utilisés. Ces 3 000 € seront perdus, car le report n'est possible que sur les trois dernières années. À moins d'avoir suffisamment de liquidités disponibles, il est généralement recommandé de verser l'équivalent du plafond le plus récent majoré du plafond le plus ancien, afin d'éviter la perte de ce dernier.
Conclusion - Combien investir ?
L'enveloppe PER présente des avantages considérables, notamment la possibilité de défiscaliser une partie de vos revenus. Cependant, il est important de noter que cette épargne est soumise à une période de blocage. Les versements que vous effectuez sont destinés à être conservés à long terme. Ainsi, une préparation adéquate et la capacité à maintenir cette épargne sur le long terme sont nécessaires.
Il est crucial d'avoir une compréhension de votre Taux Marginal d'Imposition (TMI) ainsi que de vos plafonds, car ces éléments sont essentiels pour prendre des décisions éclairées concernant vos investissements.
Les plafonds autorisés sont relativement élevés, mais les règles peuvent se révéler assez complexes lorsqu'on examine les détails. C'est pourquoi nous vous encourageons vivement à utiliser nos outils afin de calibrer soigneusement vos versements et de maximiser vos opportunités de défiscalisation car chaque situation est individuelle !
Un PER différent des autres
Un support simple et unique
Chacun de vos versements sera investi toujours dans le meme support garanti à l’échéance de votre choix (votre départ en retraite par exemple)
Un gain connu à l’avance
Notre plan vous offre une véritable alternative de complémentaire retraite vous permettant de construire vos revenus de demain sans aléa
La garantie d’une épargne qui rapporte
Cette garantie s’accompagne d’une rémunération contractuelle acquise à cette échéance, net des fraisUne banque garantit votre taux
"En France, nous avons la chance d’avoir un des plus beaux produits d’épargne pour le plus grand nombre, ce sont les fonds en euros pour nos assurances vie, garantis en capital. Nous avons voulu créé avec NUTKIN le plus beau produit d’épargne pour le plan d’épargne retraite, garanti en capital et en performance.”
"L’épargne retraite est en plein essor – les pouvoirs publics ont modifié en profondeur ses mécanismes en normalisant les différents outils existants afin de proposer aux Français une enveloppe efficace et les inciter à se doter de réserve financière pour leur retraite – brisant le tabou de la retraite par capitalisation."
"70% de l’épargne (hors immobilière) des Français est investi dans des supports présentant des garanties assurantiels ou bancaires et ils font preuves de bon sens privilégiant la rémunération fixe de leur épargne. Si un type d'épargne doit être protégé, c'est bien celle que l'on fait pour sa retraite !"
Vos principales questions
Lorsque l'on prend sa retraite, il est fréquent de faire face à une baisse significative de ses revenus.
Statistiquement, cette diminution est d'environ 40% pour les salariés et 60% pour les travailleurs indépendants.Le système de retraite a subi de nombreuses réformes par le passé et il est probable qu'il en subira d'autres à l'avenir.
L'objectif commun est de protéger et de garantir un revenu minimum aux retraités, dont le nombre ne cesse d'augmenter.
Avec l'allongement des périodes de cotisation et les évolutions du marché du travail, il devient de plus en plus difficile d'obtenir une pension de retraite suffisante pour maintenir son niveau de vie dans cette transition. Conscient de cela, l'État a mis en place l'outil PER (Plan d'Épargne Retraite) afin d'encourager chacun à l'anticiper individuellement, en incitant fiscalement à constituer un capital tout au long de sa vie active.
En souscrivant à Nutkin, vous ne vous contentez pas simplement d'investir pour votre retraite, mais vous vous constituez un capital connu et rémunéré à long terme, vous permettant de créer une complémentaire de retraite sans risques imprévus.
Notre solution n'est pas concurrente mais complémentaire des offres existantes, elle vous propose un gain connu pour vos revenus fixes de demain.
Le plafond de déductibilité correspond à la somme dé fiscalisable que vous pourrez placer sur un produit d’épargne retraite, afin de la déduire de vos revenus.
Vous pouvez retrouver ce plafond à la ligne « Plafond Épargne Retraite » de votre avis d'imposition.
Les plafonds des 3 dernières années (non utilisés) peuvent se cumuler.
Votre déclaration d'impôt sera préremplie du montant des versements déductibles du revenu imposable : Interinvest télétransmet les informations fiscales à la DGFIP.
En parallèle, vous aurez à votre disposition un IFU (Imprimé Fiscale Unique) indiquant le montant versé à titre déductible du revenu imposable.
Ce dernier sera disponible sur votre espace personnel tous les ans vers le mois d'avril.
Le plafond de base est identique : 10 % du revenu imposable pour les salariés, 10 % du bénéfice imposable pour les TNS.
En plus de cela, pour les TNS on rajoute 15 % de la fraction du bénéfice imposable comprise entre 41 136 € et 329 088 €.
Au maximum, un TNS gagnant plus de 324 192 € peut déduire 76 102 €, soit une économie d'impôt de 34 246 €.
Rentre dans le calcul des versements déductibles :
- des cotisations aux régimes de retraite supplémentaire rendus obligatoires dans l’entreprise pour les salariés (“article 83” et PERE obligatoire, PERO et PERCO). Il s’agit de la part patronale, pour son montant non imposable, et de la part salariale, pour son montant déductible du salaire
- de l’abondement de l’employeur au plan d’épargne pour la retraite collectif (PERCO), au plan d'épargne retraite de l'entreprise collectif (Pereco) ou au plan d’épargne retraite obligatoire (Pero) dans la limite du montant exonéré d’impôt sur le revenu (6 582 €)
- des droits inscrits sur le CET, ou, en l'absence de CET, des jours de congé monétisés, exonérés (dans la limite de 10 jours) affectés par le salarié à un PERCO, à un régime de retraite supplémentaire d'entreprise "article 83" ou à un Pereco
- des cotisations aux régimes facultatifs des non-salariés et des gérants relevant de l'article 62 du CGI (contrats “Madelin” et “Madelin agricole”), pour leur montant déductible du résultat professionnel, compte non tenu de leur fraction correspondant à 15 % de la quote-part du bénéfice imposable comprise entre une fois et 8 fois le montant annuel du plafond de la sécurité sociale
Rentre dans le calcul, les versements et abondements versés au sein d'un Plans d'Épargne Retraite proposé par votre employeur ainsi que les jours non-chômés que vous y monétisez.
Plus précisément :
- des cotisations aux régimes de retraite supplémentaire rendus obligatoires dans l’entreprise pour les salariés (“article 83” et PERE obligatoire, PERO et PERCO). Il s’agit de la part patronale, pour son montant non imposable, et de la part salariale, pour son montant déductible du salaire ;
- de l’abondement de l’employeur au plan d’épargne pour la retraite collectif (PERCO), au plan d'épargne retraite de l'entreprise collectif (Pereco) ou au plan d’épargne retraite obligatoire (Pero) dans la limite du montant exonéré d’impôt sur le revenu (6 582 €) ;
- des droits inscrits sur le CET, ou, en l'absence de CET, des jours de congé monétisés, exonérés (dans la limite de 10 jours) affectés par le salarié à un PERCO, à un régime de retraite supplémentaire d'entreprise "article 83" ou à un Pereco
A noter que les sommes investis dans un Plan Épargne Entreprise (PEE) ne sont pas concernées.
Lorsque les conjoints sont mariés ou liés par un PACS et déclarent leurs revenus ensemble, ils peuvent cumuler leurs plafonds d'épargne retraite respectifs.Cela signifie que le conjoint ou partenaire de PACS peut utiliser la part du plafond de déduction que l'autre membre du couple n'a pas utilisée.
Afin de mutualiser leurs plafonds d'épargne retraite, les époux ou partenaires doivent cocher la case 6QR de la rubrique 6 de la déclaration de revenus n° 2042.
Il est important de noter que cette option de mutualisation ne s'applique que pour une année donnée.
La case 6QR doit être cochée systématiquement pour en bénéficier.
Sur votre PER NUTKIN, les montants minimums à l'ouverture et pour des versements ponctuels sont de 1 000 €.
Les versements programmés ne sont pas obligatoires sur le PER, si vous le souhaitez l'engagement est au minimum de 100 € par mois.
Cet engagement est révisable à tout moment.
Le plein
de noisettes
Pour ma retraite !
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